Frais de conciergerie : sont-ils déductibles des impôts ?

Vous confiez votre location courte durée à une conciergerie, et vous vous demandez si ses frais sont déductibles de vos impôts ? La réponse tient en une phrase : oui, si vous déclarez vos revenus au régime réel ; non, si vous êtes au micro-BIC. Derrière cette règle simple se cache pourtant un vrai choix, qui peut peser lourd sur ce qu’il vous reste en fin d’année. Voici comment cela fonctionne, sans jargon inutile.

Location courte durée : comment vos revenus sont-ils imposés ?

Louer un logement meublé à des voyageurs, que ce soit sur Airbnb, Booking ou en direct, relève de la location meublée. Les revenus perçus sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), et non des revenus fonciers comme pour une location vide.

Pour ces revenus, deux régimes d’imposition existent. C’est ce choix, et non la nature de la dépense, qui décide si vos frais de conciergerie sont déductibles ou non.

	Micro-BIC	Régime réel
Principe	Un abattement forfaitaire est appliqué sur vos recettes	Vous déduisez vos charges réelles de vos recettes
Frais de conciergerie	Non déductibles (compris dans l’abattement)	Déductibles
Amortissement du bien et du mobilier	Impossible	Possible
Comptabilité	Très simple	Plus exigeante, souvent confiée à un expert-comptable
Intéressant si…	Vos charges sont faibles	Vos charges sont élevées ou vous avez un crédit

Au micro-BIC : pas de déduction, mais un abattement

Au micro-BIC, vous déclarez simplement le montant de vos recettes. L’administration fiscale retire automatiquement un pourcentage forfaitaire, censé représenter l’ensemble de vos charges, et vous êtes imposé sur le reste.

Conséquence : vos frais de conciergerie, de ménage, de linge ou de commissions ne se déduisent pas en plus. Que vous dépensiez peu ou beaucoup, l’abattement reste le même. C’est un régime très simple, mais il devient désavantageux dès que vos charges réelles dépassent ce forfait, ce qui est fréquent quand on fait appel à une conciergerie.

Le taux de l’abattement et les plafonds de recettes dépendent du type de meublé (classé ou non) et ont souvent changé ces dernières années : vérifiez les règles en vigueur sur impots.gouv.fr au moment de votre déclaration.

Au régime réel : les frais de conciergerie sont déductibles

Au régime réel, vous déclarez vos recettes et vous en déduisez toutes les charges engagées pour l’activité de location. Les frais de conciergerie en font clairement partie : ce sont des dépenses nécessaires pour louer le logement.

Les charges déductibles d’une location courte durée

• Les frais de conciergerie : commission ou forfait, accueil des voyageurs, mise en ligne et suivi des annonces.
• Le ménage et le linge : prestation de ménage, blanchisserie, achat de draps et serviettes.
• Les commissions des plateformes prélevées sur vos réservations.
• Les consommables offerts aux voyageurs : café, savon, papier toilette, produits d’entretien.
• Les charges du logement : électricité, eau, internet, assurance, charges de copropriété, taxe foncière.
• Les intérêts d’emprunt et les frais de dossier du crédit immobilier.
• Les travaux d’entretien et de réparation, et les petits équipements.
• L’amortissement du bien (hors terrain) et du mobilier, étalé sur plusieurs années.

Grâce à l’amortissement, de nombreux loueurs au régime réel réduisent fortement, voire annulent pendant plusieurs années, l’impôt sur leurs revenus de location. C’est souvent l’argument décisif pour passer au réel.

Et si le logement est aussi votre résidence ?

Si vous louez votre résidence principale ou secondaire une partie de l’année seulement, seules les charges liées à la période de location sont déductibles. Les frais de conciergerie et de ménage le sont en totalité, puisqu’ils ne concernent que les séjours des voyageurs ; les charges générales du logement (énergie, assurance, taxe foncière) se répartissent au prorata.

Les frais de ménage payés par les voyageurs sont des recettes

C’est une erreur fréquente : les frais de ménage que vous facturez aux voyageurs ne sont pas un remboursement, mais une recette. Ils doivent être déclarés avec le prix des nuits.

Au régime réel, cela ne change pas grand-chose : vous déclarez les frais de ménage perçus, et vous déduisez la prestation de ménage que vous payez. Au micro-BIC, ils s’ajoutent à vos recettes et profitent de l’abattement, sans déduction du coût réel du ménage.

Peut-on bénéficier d’un crédit d’impôt pour le ménage ?

Le crédit d’impôt pour les services à la personne concerne les tâches réalisées au domicile du contribuable, pour ses besoins personnels. Le ménage d’un logement mis en location dans le cadre d’une activité de location meublée relève de cette activité : il n’ouvre en principe pas droit à ce crédit d’impôt. Il se traite comme une charge, déductible au régime réel. En cas de doute sur votre situation, posez la question à votre centre des impôts ou à un expert-comptable.

Micro-BIC ou régime réel : comment choisir ?

Faites le calcul une fois par an, avec vos chiffres réels :

1. additionnez toutes vos charges de l’année : conciergerie, ménage, linge, commissions, énergie, assurance, intérêts, taxe foncière ;
2. ajoutez l’amortissement possible du bien et du mobilier, que l’expert-comptable peut estimer ;
3. comparez ce total à l’abattement forfaitaire du micro-BIC sur vos recettes ;
4. si vos charges et amortissements dépassent l’abattement, le régime réel est en général plus avantageux, même en payant un expert-comptable.

Plus vous déléguez, plus vos charges sont réelles et documentées : c’est au régime réel que les frais de conciergerie prennent toute leur valeur.

Pour estimer d’abord vos recettes de l’année, mois par mois, utilisez notre simulateur de revenus. Et si vous hésitez encore entre louer aux voyageurs ou à l’année, notre article sur la garantie Visale présente l’autre option.

Les bons réflexes pour vos justificatifs

• Demandez une facture mensuelle à votre conciergerie, avec le détail des prestations et des séjours.
• Gardez les relevés des plateformes, qui détaillent les nuits, les frais de ménage perçus et les commissions.
• Séparez les comptes : un compte bancaire dédié à la location simplifie beaucoup la déclaration.
• Conservez tout plusieurs années : l’administration peut demander les justificatifs lors d’un contrôle.

Une conciergerie qui facilite aussi votre déclaration

Chez L’Écrin de GP, nous prenons soin de votre location courte durée de A à Z, partout en France (le détail de nos services de conciergerie) : annonce, prix, réservations, ménage, linge et accueil des voyageurs. Chaque mois, vous recevez un relevé clair de vos revenus et de nos prestations, prêt à transmettre à votre expert-comptable. Parlons de votre logement.

Questions fréquentes sur les frais de conciergerie et les impôts